郭老師好，再問老師一個問題，小規模公司，去年有收入直接是借，銀行存款，貸主營業務收入，沒有把稅單獨核算因為免稅，今年政策是一個點了，是不是做收入的時候，應該借銀行，貸主營業務收入 應交稅費銷項稅額要算出來了

對的，是的，需要這么做的。

到季報的時候（小規模季報），是不含稅的銷售額不超過30萬就不用交稅是吧，增值稅

普通發票的是可以這么做的。

那季報的時候，這些貸方的應交稅費銷項稅額，還要轉嗎？

需要的不需要交稅，結轉到營業外收入里面去。

好的，謝謝郭老師

不用客氣，工作愉快。