增值稅去年開紅字信息表稅務桌面自動就提取數據稅已經做轉出了那我今年做以前年度損益調整后如何影響去年所得稅，納稅申報表要怎么調整嗎不太會弄。

同學你好，增值稅申報表是已經自動轉出了，但是賬面沒處理，所以今年把紅字發票做賬，不好意思，我上面的分錄做反了，應該是，借：庫存商品等科目，負數，應交稅費應交增值稅進項，負數，貸：應付賬款，負數。今年匯算清繳時，減少成本，增加利潤就行了。

我商品去年都已經賣了。已經結轉成本了那就是沖減主營業務成本不沖減庫存商品對吧。還有以前年度損益最終結轉到未分配利潤是吧。然后以前年度結平就是個過渡科目對嗎

同學你好，是的，再做分錄，借：以前年度損益調整（主營業務成本）負數，貸：庫存商品等科目，負數。是的，再做，借：利潤分配，負數，貸：以前年度損益調整（主營業務成本）負數。對的。

老師幫我看下我做的這個對嗎。

同學你好，不對，應該做分錄，借：以前年度損益調整（主營業務成本）-123,893.81，貸：應付賬款，-140,000，應交稅費應交增值稅進項轉出，16,106.19? 再做，借：利潤分配，-123,893.81，貸：以前年度損益調整（主營業務成本），-123,893.81。

你是用負數表示。我只不過換了個方向總正數超市最終年度損益余額是0未分配利潤都是在貸方有何不對啊？

同學你好，總金額不對，你的分錄金額，與你的最上面的發票金額不一樣。