也就是個人負擔的那一部分走往來，然后你們單位承擔的做福利費。

老師，不好意思，我接觸財務時間不是很久，不是很明白，如果把具體的數字帶入，以2個員工為例，總共是福利費是1000元，現在花費是1001.4，然后薪資兩個員工是一起發的比如是10000元，那這個具體帶入進去的借貸應該是怎么樣的方便您幫我再寫一下么

借管理費用福利費1000 貸應付職工薪酬福利費，1000 借應付職工薪酬福利費，1000 貸銀行存款1000 借其他應收款個人，1.4 貸銀行存款，1.4 然后發工資的時候， 借應付職工薪酬工資，1萬 貸其他應收款個人1.4

發生時候的兩筆借貸，第一筆是計提是嗎

你好是的，是這么做的。