為什么要過渡一下呢？

應付職工薪酬核算的內容包含著福利費

這樣改正確嘛？用不用把借：管理費用福利費，貸：借應付職工薪酬福利費，單獨做一筆分錄，我這樣都寫在一起可以嘛

第一個沒修改 修改下第一個就可以的，可以一塊做，不用分開。

你是指摘要要修改嘛？

這第一個不也是福利費？

看一下你第一行的那個分錄。

話費都沒計提，

所有的福利費都需要計提。

報銷話費，計入管理費用－電話費，這樣就不用計提了吧

好，需要的個人消費的還是福利費。

就是話補，每個月給員工的定額，憑發票報銷，這算什么？

個月都有的補貼應該是工資，工資也需要通過應付職工薪酬來核算。

每個月都有的補貼做工資。

沒有做工資里，是員工憑發票報銷的

那你就做福利費里面，福利費就需要通過應付職工薪酬，你不想做的話，自己決定就可以了 這需要合并到工資薪金一塊算個稅。

我是做管理費用或者銷售費用－福利費里了。但是沒有計提

你好可以的 還有其他的問題嗎

不計提有什么風險嘛

稅務上沒有風險的，這個是準則的要求。

企業發生的運費，快遞費，物流費都計入管理費用/銷售費用－運費這個科目可以嘛，還是設置多個科目，比如物流費、快遞費

運雜費你設置這個不就可以了 包含運輸，物流，快遞