針對這種情況，你需要做的分錄是將去年暫估的庫存，轉到主營業務成本，并且需要進行匯算清繳調增，具體的分錄可以在本年度費用科目下做科目總賬的轉賬，以及本年度主營業務成本科目下做科目總賬的轉賬。