直接用紅字沖回就可以了嗎，需不需要通過以前年度損益科目老師

老師，那項目停工掛在其他應付款中的提成最后不發了，怎么賬務處理

你好，要通通以前年度損益調整的

老師具體的怎么做分錄呢

你好，你以前入的什么費用呢

一個在其他應付款，一個在應付職工薪酬中

你好，你計提的時候借方是什么費用，貸方是應付職工薪酬。

未發的獎金是管理費用，提成是從應付職工薪酬薪酬轉到其他應付款中的

你好，調整分錄 借：以前年度損益調整-調整管理費用 負數 貸：應付職工新酬? 負數 借：應付職工薪酬 負數 貸：其他應付款 負數 借：以前年度損益調整-調整所得稅? 正數 貸：應交稅費-應交所得稅? ?正數

老師，其他應付款這個調完還是得上所得稅是嗎，那我可以一直掛著嗎

你好，你不支付了，其他應付款也沒有了，也要沖銷的。 你沖銷就得交企業所得稅的

因為是分公司稅率是25百分之二十五的稅，其他應付款這個可以直接調到營業外收入嗎，因為員工也辭職了，項目也停工了

你好，離職人就是沖銷之前提獎金哈 你轉到營業外收入也是要交所得稅的，一般不這么操作的。

那其他應付款今年先這么掛著不調，做匯算清繳應該不需要調賬吧老師

你好，掛著不調的話，匯算清繳不調賬的

好的，麻煩老師了

你好，不客氣，祝你工作愉快

老師，我還想再問一下，我把這個如果最后通過營業外收入去調了，然后調今年的利潤，這樣做可以嗎

你好，也可以的，這樣的話你還是要交所得稅的