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問題已解決
我們符合增值稅加計抵減（生產性服務業） 1.如果每個月有加計抵減稅額每個月都需要計提么？ 2.做過聲明，加計抵減申報可以年底匯總一次申報么？ 3.去年的加計抵減沒有申報，也沒有計提，現在更正了報表申報了，退稅了。現在需要怎么做賬？ 麻煩老師了，希望老師能解釋詳細些。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個可以的，
第二個這個有一個弊端，你一年底一次申報的話，你得去稅務局申報，因為你稅務局這邊會比對的系統里面，它會當月的進項稅額乘以抵扣率，按照這個來比對，你填寫的是一年的累計，肯定是大于當月的發生額
2023 03/06 18:05
郭老師 
2023 03/06 18:06
3
借應交稅費、增值稅加計扣除
貸營業外收入，
借應交稅費，未交增值稅，
貸應交稅費、增值稅加計扣除
借銀行存款代
貸應交稅費，未交增值稅。
84785033 
2023 03/06 18:17
這還用補計提么？
郭老師
2023 03/06 18:22
你好，做不做都可以的，建議是補計提。
84785033
2023 03/06 18:27
老師，收到的退稅入營業外收入還要交增值稅么？有點暈。
上面的分錄是適用于小會計準則的吧。
郭老師
2023 03/06 18:28
不需要繳納的，只需要交企業所得稅，上面是小企業會計準則做賬的。
84785033
2023 03/06 18:35
我現在補計提去年的，分錄要咋做
郭老師
2023 03/06 18:45
借應交稅費、增值稅加計扣除
貸營業外收入，
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