但是沒有收到發票呀，可以直接入費用嗎，那收到發票了該怎么辦呢

可以 ?企業根據權責發生制既是沒有收到發票也可以做 收到了，發票之后紅沖 再做發票的

好的，那跨年才收到發票呢，該怎么處理，當年借：費用 ?貸：應付賬款/銀存-預提，這樣處理嗎

借應付帳款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸應付帳款

當年我的處理對嗎，老師寫的是次年的先紅沖再做發票的分錄嗎

發票放在您做的最后一筆分錄里面，借：以前年度損益調整，貸：應付賬款

當年暫估入賬的可以的，預提費用取消了，別用預提費用，用其他應付款或者是應付賬款都行 我寫的先紅沖在做發票的，這兩個可以放到一個憑證里面，原始憑證就是發票。

那應付賬款后面可以列一個二級科目預提費用可以嗎

這個處理分不分企業會計準則和小企業會計準則呀

本期發生的業務只要不是本期收到的票，不管是跨越還是跨年，都可以同樣處理，只是跨年后的費用變成以前年度損益調整了，對不對哈

可以 小企業會計準則用利潤分配未分配利潤， 企業會計準則用以前年度損益調整， 小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目，你想用也用不了。

我們現在用的是金蝶軟件，用的是小企業會計準則，但是里面有以前年度損益這個科目呢

你這個應該是自己增加的