麻煩老師幫我看一下，計提和發放的會計分錄怎么做呀？

1月的個稅在2月初已經報了，現在3月報2月的個稅，1月份的工資條上12月的個稅已經報了，那應發工資就變了。你看我說的對嗎？因為是只有對方公司的銀行流水，根據實發數倒推出應發數的。

一月份的借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資32704.02 借應付制工薪酬工資32704.02， 貸銀行存款30763.54， 其他應收款個人負擔的社保1240.48

二月份借管理費用工資， 貸應付職工薪酬工資30125.07， 借應付的工薪酬工資， 貸銀行存款27907.92 應交稅費，個稅276.67， 其他應收款，個人負擔的社保1940.48

我知道這個分錄怎么寫。我是說這整個問題下來的分錄。還有圖片里的，我1月的個稅要重新申報嗎？做的是外賬，只有銀行流水發的工資，沒有工資表。

工資表是我自己做的。不是對方公司給的。

發工資的次月申報個稅，你看下你申報的對嗎？你應該是一月份的在二月份申報。