問題已解決
位于市區的某生產企業為增值稅-般納稅人,2022年11月發生以下業務:(1)銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物.價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發票,在金額欄注明銷售額800萬元、折扣額40萬元;由于客戶回款及時,又給予1%的折扣。(2)銷售給A商場一批貨物,開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元,A商場尚未付款提貨。(3)銷售庫存原材料,開具普通發票注明含稅價款26.4萬元。(4)取得非保本理財產品的投資收益30萬元。(5)為生產免稅產品購入一批原材料,



答:增值稅-般納稅人2022年11月發生的業務情況如下:
1.銷售10萬件貨物,不含稅單價為每件80元,給予5%的折扣,開具增值稅專用發票,在金額欄注明銷售額800萬元、折扣額40萬元;由于客戶回款及時,又給予1%的折扣。
2.銷售給A商場一批貨物,開具的增值稅專用發票上注明銷售額200萬元,A商場尚未付款提貨。
3.銷售庫存原材料,開具普通發票注明含稅價款26.4萬元。
4.取得非保本理財產品的投資收益30萬元。
5.為生產免稅產品購入一批原材料,價稅分離,開具增值稅普通發票。
拓展:增值稅-般納稅人的主要特點是可以按照法定的稅率對貨物和勞務進行稅收抵扣,減少企業的稅負負擔。
2023 03/03 15:51
