應交所得稅月末科目是不是應該沒有余額的？

可以的，你在季度末的那一個月計提，然后在次月繳納。

發現2021年第一季度沒有計提企業所得稅導致企業所得稅借方還有余額3456.04，現在可以補提把這個余額做平嗎

可以 借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費企業所得。

又通過利潤分配未分配利潤啊，直接做借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅行不行

可以的，小企業會計準則的，可以這么做的。

郭老師，有沒有辦法把紅色方框的這些科目余額給直接調平了啊

這個待認證是什么業務的？是發票沒有認證嗎？

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅非應交增值稅轉出未交增值稅19458.27， 這個待抵扣又是什么業務的？

我剛看了一下都是之前放的，但是之后都抵扣了，那紅色的那些科目余額能直接把它全部調平了嗎

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待認證52981.17， 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅52981.17

可以一次調平的，待抵扣，你看一下是什么原因，這個不應該出現在貸方。

借方的數小于貸方就成為貸方了，歷史遺留問題，如果要調可以調嗎

你好放到營業外收支。

可以隨便放營業外支出的嗎

哦，不能隨便放的話，你做哪一個，你自己能查得到嗎。

這個是明細

一開始上面兩個貸方余額是啥原因

有貸方余額的原因就是因為放到待抵扣進項稅額的金額比后面實際抵扣的金額小，后面抵扣的時候做的分錄是借應交稅費進項稅額，貸應交稅費待抵扣進項稅額

不是的，你應該有借方金額才能結轉，才能認證，你沒有你怎么把它結轉過去的，你是不是鏡像當時不一致，然后他硬調整的。