00:10:00
問題已解決
一月份多給員工發放了1000元工資，二月份她退回又在二月份發工資的時候發給她了，這個怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，1月份的時候，工資有多計提嗎？
只是多發放了？
還是也多計提了？?
2023 03/02 12:56
84784993 
2023 03/02 12:56
多計提并發放，她后來退了回來，在二月份又補發給了她
鄒老師 
2023 03/02 12:57
你好
先沖銷多計提，借：應付職工薪酬—工資，貸：管理費用等科目
退回多發放，借：銀行存款，貸：應付職工薪酬—工資
然后2月份做正常的計提，發放分錄就是了?
84784993
2023 03/02 12:58
那二月份再計提的時候應付職工薪酬貸方還需要再計提給她補發的這個1000嗎
鄒老師
2023 03/02 12:59
你好，二月份再計提的時候，就是2月份正常的應付工資金額，不需要管之前多發的1000啊
84784993
2023 03/02 13:01
那之前應付職工薪酬先在借方，后又在貸方，那等于沒沖掉多計提的應付職工薪酬1000，應付職工薪酬明細賬對不上，始終差1000，這里我實在不懂，
鄒老師
2023 03/02 13:02
你好
先沖銷多計提，借：應付職工薪酬—工資 1000??，貸：管理費用等科目??1000
這個就把之前多計提的 1000? 沖銷了啊
借：銀行存款，貸：應付職工薪酬—工資，這個分錄是把多發放的1000收回了?
84784993
2023 03/02 13:03
我明白了，就是先沖銷多計提的，再沖掉多發放的，只要按照這個做就好了哈
鄒老師
2023 03/02 13:04
你好，是的，是這樣的
84784993
2023 03/02 13:04
行，計提發放的工資要跟個稅申報系統里面的一致對嗎，老師
鄒老師
2023 03/02 13:05
你好，是的，是這樣的
閱讀 556
描述你的問題，直接向老師提問
447
意見反饋
