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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.企業(yè)所得稅，是季度末要計(jì)提是嗎？幫我看看這幾個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？ 計(jì)提：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 繳納：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸：銀存存款 結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤(rùn)-所得稅 貸：所得稅費(fèi)用 2.請(qǐng)問(wèn)：結(jié)轉(zhuǎn)之后，計(jì)入了本年利潤(rùn)-所得稅，這個(gè)科目，年末是不是也一同轉(zhuǎn)入 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里面去？3.如果年末這未分配利潤(rùn)，給股東拿走了，那怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是季度末月計(jì)提
1，分錄是對(duì)的
2結(jié)轉(zhuǎn)是到本年利潤(rùn)，不需要到所得稅二級(jí)明細(xì)，最終轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
3借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款
2017 10/28 10:57
84784980 
2017 10/28 11:07
1.年末，如果利潤(rùn)留存企業(yè)，一定要做提取法定盈余公積的分錄嗎？這個(gè)分錄對(duì)嗎？
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
2.可以不計(jì)提盈余公積嗎？一直讓利潤(rùn)掛在 未分配利潤(rùn) 科目下 ？
鄒老師 
2017 10/28 11:09
1，有凈利潤(rùn)而且彌補(bǔ)了之前虧損還是凈利潤(rùn)，需要提取盈余公積的，分錄是對(duì)的
2，有凈利潤(rùn)就需要提取，除非提取已經(jīng)達(dá)到注冊(cè)資本50%了，就可以不用再計(jì)提了
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