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問題已解決
關于先開發票繳納所得稅和后確認收入的問題，財務上按照權責發生制根據項目實際驗收確認收入，稅務上根據先開出的發票時間確認收入，這兩者時間差，財務處理如何來做一直是我的困惑，老師我該怎么辦？（若開票時記賬收入了，那么和實際權責發的該確認收入的賬時間又不符了，并且我們有要求收入的確認必須根據項目驗收時再確認）
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您好！實際操作中，一般等開了發票再確認收入的多。
2017 10/26 13:51
84784957 
2017 10/26 13:56
是的老師，我們現在的公司是上市公司并表單位，所以要求我們必須驗收時確認收入，現在客戶是給首次款就必須先開票，這時稅務上應該確認收入，但是集團報表不讓這時候確認收入，等驗收之后的確認，我已經困惑好久了太糾結了
宋生老師 
2017 10/26 13:57
您好！你按會計的。不用按稅務的。
84784957
2017 10/26 14:02
@宋老師:老師真心感謝您，如果按會計的記賬，開票了就得先交納所得稅，當月報表沒有收入，報稅時候如何操作，是在納稅申報表里直接按照發票金額填收入和成本暫估嗎？到時候稅務后臺一看財務報表里沒有收入和成本，申報表里卻有收入和成本，這樣可行嗎？
宋生老師
2017 10/26 14:06
你好！就是這樣操作的。
這個沒關系，不過有一點要說明，并不是實際驗收才確認收入，是應該按完工程度確認收入。所以只是會對不上，不會都是0
84784957
2017 10/26 14:13
@宋老師:宋老師您說的特別明白，假如我暫估的成本估多稅就少繳了，等我進度完工財務上確認收入了我再把所得稅不上，那要是成本估少稅就多繳了，那該怎么處理，就是納稅申報時該如何做處理？
宋生老師
2017 10/26 14:16
您好！這個沒有關系，平時的所得稅都只是預繳。所以才會有個匯算清繳，要你把它調回來。匯算清繳沒問題就好
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