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小規(guī)模納稅人，銷售貨物，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入。現(xiàn)在普票要交稅點(diǎn)，那分錄需貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅嗎？
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借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01
2023 02/27 17:28
84785018 
2023 02/28 07:23
普票不能抵扣也要貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅嗎？
家權(quán)老師 
2023 02/28 08:25
是的，你們是銷售就要計(jì)提增值稅
84785018
2023 02/28 08:58
那每季度銷售開票不超過30萬，這筆應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅怎么處理呢
家權(quán)老師
2023 02/28 09:03
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
84785018
2023 02/28 09:26
謝謝老師！那如果超過30萬，需要繳納增值稅，那季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅嗎？
84785018
2023 02/28 09:27
1個(gè)點(diǎn)和3個(gè)點(diǎn)區(qū)分就在摘要里注明即可嗎？
家權(quán)老師
2023 02/28 09:31
直接就
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785018
2023 02/28 09:32
不用通過未交增值稅這個(gè)科目過渡嗎？
84785018
2023 02/28 09:33
做賬不用分專票和普票，直接區(qū)分3個(gè)點(diǎn)和1個(gè)點(diǎn)嗎？1或3在摘要里注明即可嗎？
84785018
2023 02/28 09:34
1月份開票有1個(gè)點(diǎn)，3個(gè)點(diǎn)，還有免稅，分開來記賬即可嗎？
家權(quán)老師
2023 02/28 09:34
你可以應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅-專票，普票
84785018
2023 02/28 11:23
季末不用通過未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
家權(quán)老師
2023 02/28 11:29
按后者分明細(xì)的話，通過未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
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