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本季度發現上個季度企業所得稅申報錯誤，具體需要怎么處理？
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您好具體是什么原因錯誤呢？
2023 02/27 16:08
84785008 
2023 02/27 16:13
申報的時候營業收入填成了0
東老師 
2023 02/27 16:13
這個你可以去修改，你可以在匯算清繳的時候按照正確的填寫。
84785008
2023 02/27 16:14
相當于做成了零申報，但實際賬務上有營業收入
東老師
2023 02/27 16:15
是的，匯算的時候按照正確的申報就行。
84785008
2023 02/27 16:22
匯算清繳的時候更正申報，然后補繳稅款就可以了嗎？
東老師
2023 02/27 16:23
對，一般這么操作的話就可以。
84785008
2023 02/27 16:24
那這個是需要到稅務局辦理，還是在網上就可以辦理
東老師
2023 02/27 16:25
這個得去稅務局做修改的。
84785008
2023 02/27 16:27
好的，還有個問題想咨詢一下，就是小微企業的所得稅在計提的時候是按什么比例來得呢？是2.5%嗎
東老師
2023 02/27 16:28
你得看是集體什么時候的所得稅，如果是去年的話，納稅所得額沒有超過100萬，是2.5%的稅。
84785008
2023 02/27 16:31
嗯，是2022年的稅，納稅額才幾萬塊
東老師
2023 02/27 16:31
那就是2.5%稅率來計提就行的
84785008
2023 02/27 16:31
今年的比例不是2.5了嗎？
東老師
2023 02/27 16:31
對，今年改成5%的稅率了
84785008
2023 02/27 16:32
好的，謝謝老師
東老師
2023 02/27 16:32
不客氣，幫忙給個五星好評
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