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我公司2022年計提工資10萬，但是實際只發放了9萬，如果5/31前不發的話是不是要納稅調整，另外我會計上要怎么處理，因為應付職工薪酬貸方一直有1萬余額
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您好，剩下的一萬不發了嗎
2023 02/27 06:18
84785012 
2023 02/27 06:19
不發了，多計提了
84785012
2023 02/27 06:19
計提的時候寫的借生產成本-基本生產成本－工資貸應付職工薪酬
東老師 
2023 02/27 06:21
那你是按照十萬元轉到主營業務成本的嗎？還是說沒轉呢
84785012
2023 02/27 06:21
按10萬轉到主營業務成本了
84785012
2023 02/27 06:22
因為工資是當月計提次月發的
東老師
2023 02/27 06:22
那就按照結轉的時候做相反的，只是把主營業務成本用以前年度損益調整代替
84785012
2023 02/27 06:26
借:以前年度損益調增－10000/貸生產成本工資-10000？
東老師
2023 02/27 06:27
對，再把以前年度損益調整轉到未分配利潤里面
84785012
2023 02/27 06:31
借:利潤分配-未分配利潤10000貸以前年度損益調增10000？要是沒有以前年度損益調增的科目是不是直接寫主營業務成本
東老師
2023 02/27 06:46
沒有的話借利潤分配利潤 貸生產成本
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