出納的工作流程大體由處理票據(jù)到歸檔財務(wù)賬目六個步驟構(gòu)成。首先要及時處理銀行的票據(jù)，確認(rèn)收付款的情況，登記出納日記賬；其后根據(jù)現(xiàn)金收付情況，準(zhǔn)備相應(yīng)的現(xiàn)金流量試算表，進行銀行的資金清算；接著了解集團和個人賬戶的收付情況，對賬差異進行處理；然后進行報賬，把收付款的金額登記到處理日記賬和總賬，并準(zhǔn)備相應(yīng)的憑證；最后審核總帳，及時發(fā)現(xiàn)和排除賬目上的差錯，將報表資料歸檔。 拓展知識：出納的工作不僅僅只局限于賬目的管理和處理，還包括資金的授信、信用卡的發(fā)放以及各類金融服務(wù)的開展，這都需要出納員充分了解金融財務(wù)知識，并具備一定的處理能力。