問題已解決
500萬以內的固定資產可以稅前一次性扣除是在稅法上的,如果會計上也才用了一次性扣除應該怎樣調整



你好,借管理費用貸累計折舊,之前是這么做的嗎?
2023 02/22 15:16

84784981 

2023 02/22 15:18
是的,但是20年一次全額計提折舊了,現在22年底,稅務上應該怎樣調整呢

郭老師 

2023 02/22 15:19
借累計折舊
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸累計折舊,
第一個是全額折舊的,第二個是從二零年到2022年底的
2023年開始匯算清繳的時候需要納稅調增。

84784981 

2023 02/22 15:21
那就是先調整差錯更正,然后再正常調增是嗎、

郭老師 

2023 02/22 15:22
對的,是的,是這么做的。

84784981 

2023 02/22 15:23
好的,謝謝

郭老師 

2023 02/22 15:25
不用客氣,工作愉快
