201636號文件的規定剛才打錯了。

專票進項也不能抵扣嗎

對的，是的，沒法抵扣的。

那這個分錄直接是? 借：管理費用-福利費 10000 貸：其他應收款-個人? 10000? ?嗎

借管理費用福利費貸應付制工薪酬福利費借應付制工薪酬福利費貸銀行存款。

是用來沖減個人往來款的

銀行，那就把銀行存款改成其他應收款。

還要應付職工薪酬過渡一下嗎

對的，是的，是這么做，是這么理解的。