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問題已解決
你好，我想請教一下，負債資產表上存貨是負數，還有預收也是負數，還有備用金也是負數，這個是什么原因
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存貨是負數的話，這個是不正常的，證明存貨結轉成本已經超出存貨的原賬面價值了。一般是產成品未及時入庫或者進貨發票沒有及時開具引起的。
預收賬款負數是正常的，預收的負數等同于應收賬款，是還沒有收到客戶款項造成的~
2023 02/18 23:36
田恬老師 
2023 02/18 23:37
其他應付款負數也是正常的，相關的費用已經付款了，但是費用發票還沒有及時開具過來，就會引起其他應付款的負數。
84784972 
2023 02/18 23:44
關于存貨是負數我要怎么查詢問題？其他應付款是轉法人的做備用金的
田恬老師
2023 02/18 23:47
查一下庫存商品的明細，看下具體是哪個產品負數了。如果是購進的商品話，和供應商對一下付款和開票明細。看是不是漏開了發票。
田恬老師
2023 02/18 23:49
備用金應該記在其他應收款，借:其他應收款，貸:銀行存款。因為你記在其他應付款了，所以是負數。其他應付款的借方就是其他應收款。
84784972
2023 02/19 00:06
會不會跟我暫估成本有關系呀？ 那其他應付需要調整為其他應收嗎？
田恬老師
2023 02/19 00:09
您應該先存貨先暫估入庫，才能結轉成本。不能直接暫估成本。
調成其他應收款比較好。不然這個其他應付款會一直是負數。但是在金額不大的情況下，不會有太大影響。
84784972
2023 02/19 00:11
老師我的暫估是這樣子的，我現在不知道是哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:15
這個分錄是對的，您是不是借:庫存商品這一筆的金額暫估少了？而結轉借:主營業務成本這一筆的金額多了？
84784972
2023 02/19 00:17
我有一張發票回來 我直接用了庫存暫估？
84784972
2023 02/19 00:21
當時說過多少發票就沖掉多少發票，所以我應該沖掉了發票，用暫估
田恬老師
2023 02/19 00:21
不好意思，我沒太聽懂您的意思。如果您之前存貨有暫估入庫，那么您收到發票，應該沖回那筆暫估，在按照發票重新錄憑證。
84784972
2023 02/19 00:22
我先找一下哪里出問題了
田恬老師
2023 02/19 00:27
好的，您看下你借方的主營業務成本總發生額是不是比借方的庫存商品的總發生額多。
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