2022年12月計(jì)提了10萬(wàn)工資，借管理費(fèi)用10萬(wàn)，貸應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，到2023年1月發(fā)放了12萬(wàn)，2022年計(jì)提上了，又在2023年補(bǔ)提了兩萬(wàn)，這種情況2022年的匯算清繳是不是要納稅調(diào)減，做職工薪酬匯算調(diào)整表時(shí)是不是賬載要填10，稅收金額填12

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

為什么剛才咨詢另一個(gè)老師回答是不用做調(diào)整，因?yàn)槲以趨R算清繳前補(bǔ)提了，賬載和稅收金額都填12就可以了，具體到底要如何操作

同學(xué)，你好 2023年補(bǔ)提了兩萬(wàn)，你的分錄怎么做的

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬

同學(xué)，你好 你用了以前年度損益調(diào)整，那你不用做調(diào)整

那這樣的話匯算清繳表賬載金額和稅收金額分別填多少

同學(xué)，你好 填寫金額12，都寫12

而且如果不調(diào) 我2022年賬里確實(shí)只扣除了10萬(wàn)費(fèi)用，但是實(shí)際發(fā)生12，不是會(huì)造成少扣費(fèi)用多繳稅的情況嗎

同學(xué)，你好 你用了以前年度損益調(diào)整，不會(huì)造成少扣費(fèi)用多繳稅的情況