宋老師 我想問下 我們公司做工程的服務的 上個月沒有開任何發票 但是實際人工 材料費有的 還有辦公室人員每個月的工資 公司的車輛油費 業務招待費這些支出 我想問下 在上月沒有開票 報企業所得稅時候 跟工程相關的人工費 和材料費 我能不能先不報在當月企業所得稅申報表的營業成本里 只報辦公室的人員工資開支 等辦公費用開支 等下月開了發票 在把人工費和材料費往上報

您好！可以的。但是下個季度你要注意下，不要重復了。

@宋老師: 宋老師 像這種不采取建造合同的建安行業 以開票金額來報收入的 每個月的企業所得稅申報 我是不是得收入 成本匹配一下呢？建安行業的企業所得稅稅負大概是多少？我們公司是做消防安裝工程的？

您好！是要匹配一下的。一般1.75%-2.5%這樣。

@宋老師: 就是 最低不能低于1.75%或者2.5%嗎？

您好！只是建議，沒有強制性規定。