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84785026| 提問時間：2023 02/13 21:35

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楊家續(xù)老師

金牌答疑老師

職稱：注冊會計師,初級會計師,中級會計師

免費(fèi)直播

您好！ 1 C 2 3/1.13*0.13=0.35 3 組成計稅價格=0.01*(1+10%)=0.011 ? 增值稅=100*0.011*13%=0.143 后續(xù)追加回復(fù)

2023 02/13 21:50

楊家續(xù)老師

2023 02/13 21:56

4 煙葉扣除率=10*(1+20%)*13%=1.56 運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅=2*9%=0.18 原材料轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅稅=1*13%=0.13 運(yùn)費(fèi)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅=0.4*0.09=0.036 可抵扣=1.56+0.18-0.13-0.036=1.574

楊家續(xù)老師

2023 02/13 22:04

第1筆業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅為： (20×6000+8×4500)×20%+(20×2000+8×2000)×0.5 =31200+28000=59200（元）

楊家續(xù)老師

2023 02/13 22:05

第二筆業(yè)務(wù)：應(yīng)納消費(fèi)稅為:4×3200×20%+4×2000×0.5=2560+4000=6560(元)

楊家續(xù)老師

2023 02/13 22:07

第三筆，用自產(chǎn)的散裝白酒從農(nóng)民手中換玉米為視同銷售行為，應(yīng)該按照對外銷售價格計征消費(fèi)稅，所以，應(yīng)納消費(fèi)稅=10X4500X20%+10X2000X0.5=9000+10000=19000 (元)

楊家續(xù)老師

2023 02/13 22:07

第四筆，委托加工酒精收回用于連續(xù)生產(chǎn)套裝禮品白酒的，應(yīng)該按照白酒交消費(fèi)稅。所以，應(yīng)納消費(fèi)稅=6X8000X20%+6X20000.5=9600+6000=15600(元)