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問(wèn)題已解決
我們公司之前收到一張發(fā)票，因?yàn)槭琴?gòu)買飲料用作集體福利的，所以申報(bào)增值稅時(shí)做了勾選抵扣和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的處理，后來(lái)發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，送回銷售方作廢了，現(xiàn)在收到了對(duì)方重新開(kāi)具的發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)報(bào)表《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）》的第20欄“紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”那里，又自動(dòng)填入了之前紅沖發(fā)票的稅額，但是之前沒(méi)有抵扣到這筆稅額，已經(jīng)做轉(zhuǎn)出了，怎么處理
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這次你你直接認(rèn)證就可以的，這樣子一正一負(fù)
2023 02/13 14:35
84785034 
2023 02/13 14:37
直接認(rèn)證是指重新開(kāi)的發(fā)票稅額和之前紅沖的發(fā)票稅額相抵是嗎
小寶老師 
2023 02/13 14:37
是的是的，一正一負(fù)
84785034
2023 02/13 14:42
但是之前是因?yàn)榻痤~不對(duì)才重開(kāi)的，重開(kāi)后的發(fā)票金額和稅額都和之前不一致了，舊稅額是1523.79，新稅額是1523.33
84785034
2023 02/13 14:43
這樣的話是不是就不能完全抵減了
小寶老師
2023 02/13 14:44
兩次的金額不一樣嗎那是
84785034
2023 02/13 14:45
對(duì)的，重開(kāi)前和重開(kāi)后的金額和稅額都不一致
小寶老師
2023 02/13 14:48
啊那可定是啦呀啊
84785034
2023 02/13 14:49
那應(yīng)該怎么處理比較好
小寶老師
2023 02/13 14:51
咱們也不虧呀，一開(kāi)始那個(gè)不是一樣的
84785034
2023 02/13 14:56
但情況不是這樣的嗎：一開(kāi)始勾選抵扣+1523.79，再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-1523.79，重開(kāi)勾選抵扣+1523.33，紅字信息表進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出再-1523.79，這還-0.46
84785034
2023 02/13 14:57
而且這金額不能完全抵減，這樣處理會(huì)不會(huì)有什么問(wèn)題
小寶老師
2023 02/13 14:58
呢》？紅字該和藍(lán)字金額相加為零呀
84785034
2023 02/13 15:09
對(duì)啊，不是重開(kāi)前是藍(lán)字1523.79嗎，抵扣加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出=沒(méi)有抵減，因?yàn)榻痤~和稅額有誤，然后沖紅字1523.79，就=0，重開(kāi)后修改了金額和稅額，勾選抵扣藍(lán)字1523.33，現(xiàn)在申報(bào)又自動(dòng)填紅字信息表進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1523.79，所以現(xiàn)在1523.33<1523.79
84785034
2023 02/13 15:13
這種情況怎么處理好
小寶老師
2023 02/13 18:17
那就正常處理就行了進(jìn)項(xiàng)的，就是兩個(gè)的差額那就正常處理就行了，兩個(gè)的差額，把多的部分再轉(zhuǎn)出就可以。
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