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您好，老師問一下，企業所得稅匯算清繳管理費用納稅調增了260元，那我報送年度財務報表的時候是需要與調整后的利潤總額一致嗎
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你好，管理費用納稅調增了260元，這個是調增了? ?應納稅所得額（稅法的概念），利潤總額是不變的?
2023 02/10 17:20
84785012 
2023 02/10 17:22
那就是這個納稅調增管理費用的260，也不影響我報送年度財務報表，年報和12月末的季報資產負債表是一致的，是這個意思嗎
鄒老師 
2023 02/10 17:23
你好，是的，是這樣的
84785012
2023 02/10 17:23
那涉及到補交企業所得稅了呢，會影響凈利潤啊
鄒老師
2023 02/10 17:24
你好，補交企業所得稅，通過? 以前年度損益調整? ?科目核算，不影響補交當年利潤表數據的?
84785012
2023 02/10 17:26
那這個通過以前年度損益調整后，是不是財務報表年報未分利潤數據要改啊
84785012
2023 02/10 17:27
還是下年直接調整期初的未分配利潤啊
鄒老師
2023 02/10 17:27
你好，這個通過以前年度損益調整后，財務報表年報未分利潤數據需要做相應的調整
84785012
2023 02/10 17:29
好的，明白了非常感謝
鄒老師
2023 02/10 17:29
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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