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現金流量表的本期金額還有上期金額是什么意思

84784997| 提問時間:2023 02/08 10:43
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好 本期金額是本期發生額。 現金流量表上期金額,一般指的就是上年同期數。 現金流量表直接法按照本年累計發生額填列,現金流量表間接法本期金額分別按照利潤表、科目余額表本年累計發生額及資產負債表本期金額等計算填列,上期金額為上一年度同期數。本期金額:月報報當月,季報報季度的,年報報一年的。
2023 02/08 10:44
84784997
2023 02/08 10:52
也就是12月份的本期金額是累計1到12月份的累計數是吧。現金流量表是根據銀行流水做的嗎有收入有支出,我最后怎么判斷我做的現金流對不對?
玲老師
2023 02/08 10:56
你好 是的? ?分配時就要正確分配才行? 不同業務分配不一樣?
84784997
2023 02/08 11:09
我怎么判斷對不對呢,跟資產負債表還有利潤表有什么勾稽關系
玲老師
2023 02/08 11:13
你好 看這個關系 來確定  資產負債表“未分配利潤”科目期末數 - “未分配利潤”科目期初數 = 利潤表“凈利潤” 科目累計數。   除此之外,利潤表和資產負債表的關系還表現在以下方面:   利潤表“凈利潤”科目 + “年初未分配利潤” - 本期分配利潤 - 計提公積金、公益金 = 資產負債表“期末未分配利潤”期末數;   至于現金流量表與另外兩張報表的勾稽關系比較復雜,從另外角度說,單獨從報表上并沒有一定的勾稽關系,做現金流量表要有明細賬作為支持。   根據資產負債表中短期投資、長期投資,復核、匡算利潤表中“投資收益”的合理性。如關注是否存在資產負債表中沒有投資項目而利潤表中卻列有投資收益,以及投資收益大大超過投資項目的本金等異常情況。   根據資產負債表中固定資產、累計折舊金額,復核、匡算利潤表中“管理費用—折舊費”的合理性。結合生產設備的增減情況和開工率、能耗消耗,分析主營業務收入的變動是否存在產能和能源消耗支撐。   利潤及利潤分配表中“未分配利潤”項目與資產負債表“未分配利潤”項目數據勾稽關系是否恰當。注意利潤及利潤分配表中,“年初未分配利潤”項目“本年累計數”欄的數額應等于“未分配利潤”項目“上年數”欄的數額,應等于資產負債表“未分配利潤”項目的期初數。
84784997
2023 02/08 11:16
現金流是根據出納的流水賬上的實際支付的銀行流水做的嗎?
玲老師
2023 02/08 11:21
你好 是的是這樣對的?
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