銀行存款支付主要分為三類：第一類是可以使用當前現金在銀行的存款賬戶中進行支付的日常支出，如11題和12題中的車間勞動保護費和防暑降溫費；第二類是長期投資，如13題中的廠部固定資產財產保險費和生產設備保險費；最后一類是定期支付，如14題中的增值稅，15題中的改良工程支出，以及16題中的固定資產折舊等支出。17題中的壞賬準備、存貨跌價準備和固定資產減值準備，是公司在計算成本和利潤時，把一些預期費用從應付款項中劃到專門賬戶，以建立貸款準備金或其他用途，以提高企業的流動性和抵御風險。拓展：例如一家公司在準備壞賬準備時，如果經過調查發現有某些賬戶風險較大，就可以把已發生而未到期的壞賬準備收入提前劃到專門的壞賬準備賬戶中，以備付未來的壞賬支出。