可是應交稅費-應交所得稅有借方余額，如圖，這樣對么

如圖，接上面問題

你好，之前多計提的時候 借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅 在 沖銷之后，應交稅費—企業所得稅余額就是0啊?

電腦沒顯示0，是哪里錯誤了么？圖片123是以前計提繳納退稅的分錄，您看一下哪里出問題了

你好，你只是多計提（不涉及第二筆和第三筆分錄才是啊）

123分錄是21年做的，季度提所得稅，我也繳納了，22年做匯算清繳的時候退稅，我做的分錄3，但是我忘記沖計提的所得稅，分錄4是我要沖的分錄

你好，到底僅僅是多計提了呢？? 還是匯算清繳對多交稅款的退回呢？?

多計提了，也多交了，后來退稅了，那我也應該把多計提的沖掉，我現在準備沖多計提的所得稅

你好，那退回的完整的分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

老師的意思我退稅的分錄做錯了，借:以前年度損益調整，貸:以前年度損益調整，其實就是沖多計提的分錄，是么

你好，那退回的完整的分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

有疑問，我的意思您做的分錄，就是退稅以及沖多提的所得稅是么

你好，匯算清繳退回的完整的分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤 僅僅是沖銷多計提的分錄是 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整

好的，老師，您的講解非常明白

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。