多付給供應商的貨款，一般來說應該以應付賬款的貸方科目記賬。在抵下下次購貨的款時，實際上是利用多付的款項銷賬應付賬款，俗稱“抵消”。具體記賬流程如下： （1）記多付款當日應付賬款貸方： 主要科目： 應付賬款 金額：多付款金額 原因：購進本期產品 （2）記抵下下次購貨款手續當日應付賬款借方： 主要科目：應付賬款 金額：抵消款金額 原因：抵下下次購貨款 拓展知識：在進行抵下下次購貨款的賬務處理時，可以將多付款金額與抵下款金額分開記賬，也可以直接借貸合計的方式來進行一次性的記賬。