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老師你好，九月份進項比銷項大，如果認證了，進項是不是要轉到待抵扣進項稅額呢，如果不認證是不是要轉到待認證進項稅額？
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如果認證了，就做到應交稅費-應交增值稅 -進項
申報后，會形成留抵
2023 02/06 14:57
84784948 
2023 02/06 14:59
老師，那不認證進項，待認證進項稅額，會好些呢
文文老師 
2023 02/06 15:12
不認證進項，以后需要時再認證抵扣
84784948
2023 02/07 09:00
老師，如果不認證進項，那采購的商品，如果做賬呢
文文老師
2023 02/07 09:39
借：原材料或庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅 -待認證進項稅 貸：應付賬款
勾選 認證時，再轉到應交稅費-應交增值稅 -進項
文文老師
2023 02/07 09:39
應交稅費-應交增值稅 -待認證進項稅 只是個過渡科目，暫時存放
84784948
2023 02/07 09:47
老師，那應交稅費-應交增值稅 -待認證進項稅會在資產負債表中顯示出負數嗎？
文文老師
2023 02/07 10:00
報表上是看應交稅費這個一級明細的余額
84784948
2023 02/07 10:03
老師，我可以理解為會在資產負債表中顯示負數，對嗎
文文老師
2023 02/07 10:07
可以理解為會在資產負債表中顯示負數
84784948
2023 02/07 10:08
老師，那資產負債表中顯示負數是不是表示為有留底呢
文文老師
2023 02/07 10:21
像這種處理，就不是留抵，這能合理解釋，沒關系的
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