紅沖發票的做賬方法如下： 1. 保留原有發票，另加一張紅沖發票，其標明“紅字沖紅”。 2. 記錄兩筆發票，原發票計入銷項稅金，紅沖發票記錄到進項稅金，使稅金抵扣消除。 3. 填寫 稅金轉出及收入明細表，將稅金轉出記入進項稅金，紅沖發票的金額記入原發票的金額，并記入銷項稅金。 4. 在稅務機關報表中正確錄入紅沖發票信息，以便正確統計、核算稅款。 拓展知識：在紅沖發票做賬時要注意，在稅務機關報表上記錄的紅沖發票的金額應與賬簿中的原發票的金額相同，帶紅字的發票數量應與賬簿中的原發票數量相同，否則會影響稅務統計和核實。