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22年工資計提多了，但賬已經結了，23年應該如何做賬務處理。22年所得稅匯算清繳是否需要做納稅調整，具體該如何調整。
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新年好
22年工資計提多了，今年沖銷多計提的
借：應付職工薪酬，貸：以前年度損益調整等科目
22年所得稅匯算清繳的時候，需要按沖銷之后的工資金額填寫
2023 02/04 13:47
84785035 
2023 02/04 13:50
以前年度損益調整科目到時候會結轉到哪里呢
鄒老師 
2023 02/04 13:51
你好，需要結轉到? ?利潤分配—未分配利潤?
84785035
2023 02/04 13:52
到時候結轉損益的時候就結轉了是吧
鄒老師
2023 02/04 13:53
你好，是的，是這樣的
84785035
2023 02/04 13:59
還有個問題 就是工傷補充險我22年12月計提的，屬于22年的費用，但發票23年1月才給我開出來，我應該做什么調整嗎，或是把1月份開的發票直接附在22年的憑證上呢
鄒老師
2023 02/04 14:00
你好，這個不需要做什么調整啊?
84785035
2023 02/04 14:03
那把23年開出來的發票直接附在去年的憑證上就行是嗎
鄒老師
2023 02/04 14:03
你好，是的，是這樣的
84785035
2023 02/04 14:05
應付職工薪酬年底有余額可以嗎
鄒老師
2023 02/04 14:05
你好，應付職工薪酬年底有余額，是可以的
84785035
2023 02/04 14:31
去年的銀行手續費，今年打出來的專票，除了今年正常記賬外，是不是還得納稅調整，具體怎么調
鄒老師
2023 02/04 14:32
不同問題，請重新發起提問，謝謝配合
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