按照財務規范，確認某某公司打入一筆往來款，后需退還的，您公司的做憑證應為： 借：銀行存款 貸：應收款—某某公司 這樣做的原因是，在銀行收到對方支付的款項后，我們認為某某公司應收賬款增加了，應當將銀行存款增加，同時也應當將應收款—某某公司增加。 此外，在根據此筆憑證初始化一份填寫好的應收款賬務處理單時，也要當心，這里應該將應收款類型填寫為“收到銀行往來款余額”，而不是普通的應收款，以獲取這筆資金的準確性和完整性。 當某某公司的資金退還后，您公司的做憑證應為： 借：其他應收款—某某公司 貸：銀行存款 此外，在根據此筆憑證初始化一份填寫好的應收款賬務處理單中，應該將應收款類型填寫為“退回銀行往來款余額”，以便能夠準確地為某某公司登記退款信息。