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9月份退款的金額不用負數在10月份的增值稅申報表中體現嗎,是緩交退的

84784959| 提問時間:2023 02/03 15:55
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
答案是肯定的,9月份增值稅申報表中需要正確體現9月份的退款金額,即在11項“收入額”中減去相應的金額,而10月份的增值稅申報表中則需要申報9月份緩交退的稅金情況,具體來說,在17項“緩交稅”下填寫相應份額的“減稅”或“退稅”金額。拓展知識:增值稅申報表結構一般包括序號、稅種、表頭項目、本期增值稅數額、本期應納稅額、實際已繳稅額、本期應退(減)稅額等項目。
2023 02/03 16:03
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