要么就是你增值稅增量留底，要么就是有稅款少做了計提。

稅款怎么計提

借稅金及附加，貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加、印花稅、水利建設、房產稅、土地使用稅 借所得稅費用貸應交稅費，企業所得稅。