銀行日記賬報表一般用于記錄企業與銀行之間的交易流水，它由記賬日期、摘要、借方科目、貸方科目、借方金額、貸方金額等內容組成。 以銷售產品一批，價款五萬元，增值稅稅率為百分之十三，款項尚未收到為例，可以分為借方和貸方兩部分： 借方：日記賬中借方科目可以填寫“應收賬款”“銀行存款”（取決于企業的財務科目設置），借方金額是五萬元，填入相應欄目即可。 貸方：貸方科目可以去填寫“銷售收入”，貸方金額可以根據企業的實際情況去填寫，需要注意的是，如果銷售收入中包含增值稅，那么貸方金額應該減去增值稅金額，即貸方金額應該填寫為45500元。 以購買材料一批，價款兩萬五千元，增值稅稅率為百分之十三，款項已用銀行存款付訖為例，可以分為借方和貸方兩部分： 借方：日記賬中借方科目可以填寫“銀行存款”，借方金額是兩萬五千元，填入相應欄目即可。 貸方：貸方科目可以去填寫“材料采購費”，貸方金額可以根據企業的實際情況去填寫，需要注意的是，如果材料采購費中包含增值稅，那么貸方金額應該減去增值稅金額，即貸方金額應該填寫為22500元。 總的來說，填寫銀行日記賬報表的關鍵是正確理解和確定收支流水所對應的財務科目，需要根據企業的實際情況選擇合適的財務科目，且記得考慮到增值稅金額，以保證銀行日記賬報表的準確性和可信度。 拓展知識：銀行日記賬報表不僅可以用于記錄企業與銀行之間的交易，還可以用于記錄企業內部財務流水。對于銀行日記賬報表，應注意它的準確性、合法性以及可信度，以保證報表真實可靠。