是的，所以才請教老師的，一是稅的問題怎么處理，二是成本的問題是不是需要通過以前年度損益調整處理？謝謝

您這個發票具體是什么內容的發票？ 進項稅額做賬的時候直接做到稅額里面就行

是涂料勞務專票，但是以前已抵扣啊，直接做進稅額不是不正常嗎？

因為你已經抵扣了，你如果不做進項稅額的話，你賬上的稅額就不對。

勞務費的話，需要通過以前年度損益調整來做賬。

問題是前任會計不止丟失1、2張進項票，且移交賬簿科目余額時并沒有發現數字有差異，現在收到發票才核實出來

您的意思是賬上應交稅費余額和你申報表余額一致對嗎？

是的，我不知道她怎么弄的？但是肯定的是前面還有好些差異，只是目前沒有再收到其他發票，但是她 移交的資料確實做到了賬表一致

賬上既然一致，肯度說明賬上肯定體現了這筆稅費 要不然不可能對上，所以你得查詢一下明細賬 看看是不是已經入賬了

真沒入賬，因為春節前對應這個供應商提出來要付款，才查出來發票仍在供應商身上，

沒入賬 賬上咋可能對上呢？ 你只能一筆一筆查? 肯定賬上體現過

我說了很多遍了，能查出來，我就不煩了，沖掉大不了重來，但是我查了，目前查不出來，知道吧，我想過了，以前還有預繳申報的表上數據有可能就是為了跟賬面一致調整了申報數據，我現在不糾結，問題就是這個問題，我想請教老師，我該怎么做分錄？

第一既然賬上的應交稅費和你申報表的應交稅費一致，那么收到這個進項稅額發票的時候做賬就別再體現進項稅額了，直接接以前年度損益調整 貸應付賬款/預付賬款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

那您的意思是應付賬款是價稅合計數嗎？

是的，現在也只能這么做了 反正就是不能體現進項稅額

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您