現(xiàn)金流量表季報(bào)期初現(xiàn)金余額是指報(bào)告期最初那一晚截至?xí)r間點(diǎn)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。填寫期初現(xiàn)金余額時(shí)，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 1、確認(rèn)賬期起止時(shí)間，并計(jì)算時(shí)間內(nèi)的累計(jì)現(xiàn)金變化量； 2、根據(jù)會(huì)計(jì)記賬準(zhǔn)則，清楚地區(qū)分現(xiàn)金和非現(xiàn)金存款類現(xiàn)金等價(jià)物； 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額應(yīng)按照公司資產(chǎn)負(fù)債表上的余額進(jìn)行計(jì)算，因此應(yīng)考慮賬期期初和期末負(fù)債結(jié)轉(zhuǎn)的影響； 4、現(xiàn)金流量表各項(xiàng)數(shù)值應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表保持一致。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表分為三大部分，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)三大部分，各部分又有等價(jià)金額及賬面金額兩種。等價(jià)金額指的是將外幣兌換成人民幣的金額，而賬面金額則是指實(shí)際所發(fā)生的外幣金額。