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請問老師小企業會計準則，22年付款了辦公費，23年才收到發票，這樣會計分錄怎么做呢？收到的發票是要放到22年嗎？
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你好，在2022年當時分錄怎么做的？
2023 02/02 18:34
郭老師 
2023 02/02 18:35
小企業會計準則可以做到當年23年
有一個未來適用法
84784948 
2023 02/02 18:35
在22年已經直接做了管理費用
郭老師
2023 02/02 18:38
那就紅沖之前的，然后再做發票的，借其他應付款，貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款
84784948
2023 02/02 18:40
如果在22年付款之后就知道是23年才收到票，那么正確應該怎么做？
郭老師
2023 02/02 18:42
借管理費用貸銀行存款，當年的做當年。
84784948
2023 02/02 18:47
那不還是回到你前面的解答，23年收到票后紅沖分錄，然后再做發票的，借其他應付款，貸利潤分配未分配利潤，
借利潤分配未分配利潤，貸其他應付款
84784948
2023 02/02 18:49
可不可以在22年做 借其他應付 貸銀行存款，23年收到票就做 借管理費用貸其他應付
郭老師
2023 02/02 18:57
可以的，但是你這個就不是按照權責發生制
郭老師
2023 02/02 18:57
如果你之前不知道這筆業務，然后后期人家給你開了發票，這種情況下可以
84784948
2023 02/02 18:59
或者是已經做了管理費用，跨年收到票附在之前的憑證里這樣行不行？
郭老師
2023 02/02 19:16
暫估和發票一致的可以的
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