員工預支和報銷差旅費的賬務處理方式通常有以下幾步： 1. 員工申請預支或報銷：員工需要向企業提供一份關于差旅費的申請書，包括詳細的差旅費用、時間和目的地等。 2. 賬務檢查：財務人員負責對申請進行審核和檢查，確認員工使用的差旅費是合理的，以及費用數額是否符合企業規定的限額。 3. 財務辦理：在經過審核后，財務人員根據申請進行預支（財務先行付款）或報銷（員工先行出資，后經財務批準后進行報銷）。 4. 結賬處理：財務人員根據差旅費用的實際情況進行結算處理，將付款信息和憑證匯總后進行結賬處理。 在賬務處理時，需要注意財務管控，以及不同企業可能存在的財務規定，如有相關申請，財務人員應當充分了解后才能進行處理。