我看了下12月的這三個科目的余額，借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額12693164.47，借貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額8096831.91，差額4596332.56，然后計入應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4596332.56。是這樣做嗎？那我應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅有借方余額2850477.48，這個科目又要去哪？

你好，這個科目就讓他先在這個科目里掛著就行了，

說明現在進項稅額是多的，說明是有留底稅額，然后后期你可以到下一年再這樣做個，沖減的分錄，然后后期這個轉出未交增值稅金額就會越來越小。 但是我發現一個問題，你這個余額大的離譜呀，是不是還有別的科目掛賬呢？