老師，我想了一下，就是這樣不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，最后結(jié)果是一樣的，這個(gè)計(jì)提的時(shí)候計(jì)入損益（借管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)? 貸應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，發(fā)生的時(shí)候不計(jì)入（借，應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)? 貸現(xiàn)金） 是這樣嗎老師？

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

再麻煩問(wèn)下老師，每個(gè)月按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，繳納40%，剩余的60%留存到企業(yè)，給職工發(fā)放福利費(fèi)，按1.5%提的職工教育經(jīng)費(fèi)，按14%計(jì)提的職工福利費(fèi)，提的這些費(fèi)用，年底沒(méi)有用完，要沖回嗎？

這幾個(gè)費(fèi)用在使用的時(shí)候有什么區(qū)別呢？

除工會(huì)經(jīng)費(fèi)以外，其他目前都不需要計(jì)提了，已實(shí)際發(fā)生，記賬并進(jìn)行扣除

老師，這是供銷社，這個(gè)老會(huì)計(jì)馬上退休了，我接他的活，好多都還是按看政策走的，1月份的賬還是他做的，2月份我接手，可以停止計(jì)提這兩個(gè)費(fèi)用嗎？

上面打錯(cuò)了，好多還是按以前老政策做的賬，? 給稅務(wù)局報(bào)備的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好，可以改正的， 沒(méi)問(wèn)題