如果去年一個(gè)員工的費(fèi)用已經(jīng)根據(jù)發(fā)票做賬，但是今年只報(bào)銷一部分，另外的不報(bào)銷了，那可以在費(fèi)用憑證上做分錄，具體為： 1. 今年報(bào)銷的部分： - 借：應(yīng)付賬款xx元 - 貸：現(xiàn)金xx元 2. 今年不報(bào)銷的部分： -借：未報(bào)銷費(fèi)用xx元 -貸：應(yīng)付賬款xx元 拓展知識：會計(jì)分錄是會計(jì)記賬的基礎(chǔ)，會計(jì)分錄是在會計(jì)記賬中根據(jù)會計(jì)原則推算出來的，它是把社會經(jīng)濟(jì)活動分解成若干賬項(xiàng)，以客觀反映收支情況的記賬方法。其根本原則是：同類項(xiàng)目的借貸總和應(yīng)當(dāng)相等。