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老師好,現金與負債總額比率=經營活動現金凈流量/平均總負債,這個指的是現金的流入除以平均總負債嗎

84785037| 提問時間:2023 02/01 10:45
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
是的,現金與負債總額比率的計算公式為:經營活動現金凈流量/平均總負債,經營活動現金凈流量是指在指定時間內,企業由于投資、經營、融資等活動而變動的現金流量凈額,而平均總負債是指在指定時間內,企業所承擔的負債總額的平均數。通過現金與負債總額比率,可以反映企業從經營活動中所取得的現金與負債之間的比例,也可以用來衡量公司的短期償債能力。 拓展知識:除了現金與負債的總額比率之外,還有其他幾種衡量公司財務狀況的指標,比如資產負債率、利息保障倍數等。資產負債率=負債/資產(或股東權益),可以反映企業負債占資產(股東權益)的百分比,而利息保障倍數=收入總額/利息費用,是衡量企業償還利息支出能力的指標。
2023 02/01 10:57
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