現金流量表是根據企業的營業活動將資金發生情況系統地統計匯總而形成的會計表格。它從營業收入和營業成本入手，把營業活動產生的現金流入和現金流出分別加以統計，再以支出比收入多或收入比支出多的形式反映出企業的經營狀況。現金流量表也是顯示企業財務狀況的重要表，也是分析企業獲得現金的能力及其管理現金的能力的重要依據。