企業所得稅本年合計數里面有1月份計提的前一年第四季度的企業所得稅的處理方法是進行會計分錄，應當具體分別在稅金科目上結轉上年度第四季度的企業所得稅金額。將上年度第四季度的企業所得稅從“應交稅款--應交企業所得稅”科目結轉至“應交稅款--應交企業所得稅--上年度第四季度未繳納的應交企業所得稅”科目，并在“本年應收稅金”科目中入賬該項稅額。該項會計分錄的核算口徑與本季度的企業所得稅一致，依據中國財政部的企業所得稅稅率核定表進行稅率的計算，并在應稅清單中登記該項應稅增值稅增值稅，或以相應的稅源編號在稅務機關報稅系統中登記后，按照依法支付稅款程序，到期完成該項稅款的繳納。拓展知識：企業所得稅是指有關企業經營活動產生的稅收，屬于我國增值稅體系的組成部分，由企業承擔，用于補充財政收入。政府采取多種政策支持企業，更多的稅收減免政策會更有利于企業快速發展。