貨幣資金是指以貨幣形式存儲(chǔ)和支付的資金。在資產(chǎn)負(fù)債表上，貨幣資金大致分為兩類：現(xiàn)金類和銀行存款類。其中，現(xiàn)金類主要包括現(xiàn)金、準(zhǔn)現(xiàn)金（支票、銀行卡及其他能夠使用的款項(xiàng)）、庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金存放在地方及其他預(yù)付款中的部分）；銀行存款類主要包括定期存款、活期存款和其他存款。 這類貨幣資金是企業(yè)運(yùn)營中最基本的資金源，也是實(shí)際營運(yùn)中最重要的資金形式之一，能夠滿足企業(yè)在短期內(nèi)支付和獲取資金的需要。同時(shí)，由于金額較小、成本相對(duì)較低，以及可以在短期內(nèi)進(jìn)行大額的資金支出，貨幣資金在企業(yè)的運(yùn)營中發(fā)揮著重要的作用。 拓展知識(shí)： 貨幣資金在企業(yè)經(jīng)營中使用有很多種方式，如用于應(yīng)付帳款、支付工資、購買原材料、開展研發(fā)活動(dòng)、購買設(shè)備等。企業(yè)可以通過管理貨幣資金，減少資金的流失，同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金的有效利用，以達(dá)到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。