賬載金額：應(yīng)填寫實(shí)際發(fā)生的應(yīng)稅收入，在這種情況下，應(yīng)該填寫21年的21萬(wàn)。 實(shí)際發(fā)生額：因?yàn)槟阍?2年1月份賬上沖掉了1萬(wàn)，所以這里應(yīng)填寫實(shí)際發(fā)生的應(yīng)稅收入為20萬(wàn)。 稅收金額：根據(jù)你的情況，應(yīng)納稅額=實(shí)際發(fā)生額×稅率（根據(jù)你的稅種不同），在這里，應(yīng)納稅額應(yīng)填寫的是2020年的納稅金額，納稅金額也就是20萬(wàn)乘以具體的稅率，比如25%就是5萬(wàn)。 拓展知識(shí)：在填寫稅收申報(bào)表時(shí)，納稅人有責(zé)任確保填報(bào)正確，確保賬務(wù)記錄準(zhǔn)確，否則可能受到處罰。此外，如果納稅人沒(méi)有正確確定應(yīng)稅收入和應(yīng)納稅額，也可能會(huì)受到處罰。因此，平時(shí)一定要確保在填寫稅務(wù)申報(bào)表時(shí)，賬務(wù)記錄準(zhǔn)確。