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老師,小規模納稅人季度申報,第二季度開普票1999980元,填寫申報表主表時應該填寫哪行?

84784993| 提問時間:2023 01/28 18:19
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金牌答疑老師
職稱:注冊會計師
在申報小規模納稅人分季度銷售額時,在申報表的主表中應該填寫第二季度實際開普票金額,即填寫本季度實際開具增值稅專用發票的金額。根據您的問題,在申報參與季度銷售額時,應該填寫1999980元,位置在申報表主表第二季度開普票金額欄內。 小規模納稅人在申報季度銷售額時,應按實際開普票金額填寫,沒有開普票的可以不填寫。 小規模納稅人在填寫申報表時,如果沒有開具發票的,也應該在主表的開具發票金額中填寫0。 此外,調整稅款也需要在小規模納稅人季度銷售額的申報表中按實際開普票金額填寫,即減少的部分要填負數,增加的部分要填正數,填寫完畢后還應當將調整稅款的明細填寫在申報表的調整明細欄內。
2023 01/28 18:24
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